為有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)全公司銀行預(yù)留印鑒安全管理和規(guī)范使用，公司審計(jì)法務(wù)部利用一周時(shí)間對(duì)公司下屬12個(gè)單位進(jìn)行了銀行預(yù)留印鑒專(zhuān)項(xiàng)檢查。
本次檢查，通過(guò)有針對(duì)性的查閱會(huì)計(jì)憑證和用印審批單，看是否都按照規(guī)定流程使用印章，有權(quán)人簽字是否落到實(shí)處，印章保管是否合規(guī)，保管人是否符合保管要求，印章保管人員是否明確知曉用印流程及審批權(quán)限、用印審批單使用規(guī)范。
檢查發(fā)現(xiàn)大部分單位銀行預(yù)留印鑒做到安全管理和規(guī)范使用，但仍有個(gè)別單位在印章管理和使用上存有漏洞，有一定風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)法務(wù)部針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提出限期整改要求，擇期復(fù)查。
印章管理的關(guān)鍵在于：流程控制、責(zé)任到人、日常管控。
（1）財(cái)務(wù)用章管理規(guī)范，制定管理使用流程，明確印章管理人員和審批程序，不得擅自用印。
（2）公章應(yīng)存放在有一定安全措施的保險(xiǎn)柜或鐵皮柜內(nèi)，不得隨意放置。
（3）印章不得超范圍使用，不得變相使用財(cái)務(wù)印章代替公章用印。
（審計(jì)法務(wù)部 楊潔） |
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